En su Declaración de Otoño, el canciller Jeremy Hunt anunció una serie de congelaciones fiscales y recortes de desgravaciones que entrarán en vigor en poco menos de dos meses. Por lo tanto, es probable que a partir de abril de 2023 aumente la cantidad de impuestos que paga.
Hunt anunció que el subsidio personal (la cantidad que puedes ganar antes de empezar a pagar impuestos) permanecerá congelado en 12.570 libras hasta 2028, en lugar de 2026 como estaba previsto.
Los umbrales básicos y superiores del impuesto sobre la renta, que se pagan a partir de 12.570 y 50.271 libras, respectivamente, también se han congelado para los próximos cinco años.
Además, el tipo del 45% del impuesto sobre la renta se aplicará ahora a todo lo que supere las 125.140 libras, frente a las 150.000 libras anteriores, y esto seguirá siendo así hasta 2028.
A primera vista, no parecen subidas de impuestos. Pero la congelación de los umbrales, combinada con el aumento de los salarios, significa que más personas se verán empujadas a un tramo impositivo más alto, lo que se conoce como arrastre fiscal.
Gracias a este arrastre fiscal, se calcula que casi 1,5 millones de personas más se verán arrastradas a tramos impositivos más altos de aquí a 2027.
Además de estos cambios, la desgravación fiscal de las plusvalías se reducirá en más de un 50%, de 12.300 a 6.000 libras en abril, y la desgravación de los dividendos caerá de 2.000 a 1.000 libras.
Dado que estos cambios entrarán en vigor en poco más de siete semanas, tiene sentido aprovechar las desgravaciones fiscales actuales mientras estén disponibles.
También puede ser un buen momento para revisar sus finanzas y buscar formas de proteger su patrimonio de futuras subidas de impuestos.
Siga leyendo para saber cómo preparar sus finanzas para el nuevo ejercicio fiscal.
1. Empieza a ahorrar en una ISA…
Los ahorradores pueden tener hasta 20.000 libras esterlinas por año fiscal en una Cuenta de Ahorro Individual (ISA), ya sea en efectivo o en inversiones.
«Las cuentas individuales de ahorro son atractivas para los contribuyentes porque todos los ingresos y plusvalías están exentos de impuestos, lo que permite aumentar el patrimonio y retirar las inversiones cuando se desee sin temor a una elevada factura fiscal al final», afirma Alice Haine, analista de finanzas personales de Bestinvest.
«Se trata realmente de una desgravación fiscal del tipo ‘úsala o piérdela’, porque una vez pasado el plazo del 5 de abril, no puedes llevártela contigo al nuevo año».
Las parejas pueden ahorrar hasta 40.000 libras (20.000 libras cada una) en una ISA, «lo que la convierte en una desgravación que no hay que desaprovechar, sobre todo cuando se oyen rumores de que el Gobierno está estudiando limitar a 100.000 libras el importe total de las ISA», afirma Haine.
Es importante no dejar para última hora la apertura o recarga de la cuenta, ya que los proveedores online pueden necesitar tiempo para procesar las solicitudes o añadir fondos.
Actualmente, puede obtener tipos de hasta el 3% en una cuenta de ahorro individual de fácil acceso con Virgin Money y del 4% en cuentas de ahorro individuales a un año a tipo fijo con Barclays. Para asegurarte de que obtienes el mejor tipo de interés, consulta nuestra lista de las mejores ISA en efectivo.
2. … O considere una cuenta ISA con cama
Algunas plataformas ofrecen el servicio Bed and ISA. Un traspaso Cama e ISA consiste en vender una inversión mantenida fuera de una ISA, trasladar después los fondos a la ISA y utilizar esos fondos para recomprar la misma inversión. De este modo, los futuros dividendos y ganancias quedan protegidos del fisco.
«También significa que ya no tendrás que declararlos en tu declaración de la renta, así que menos problemas», dice Myron Jobson, analista senior de finanzas personales de Interactive Investor.
«Si está planeando acogerse a las normas sobre camas e ISA, merece la pena hacerlo al menos unas semanas antes del cierre del ejercicio fiscal para asegurarse de que se hace a tiempo».
Tenga en cuenta que, dependiendo de sus circunstancias, puede haber implicaciones CGT.
«Bed & Isa acción es tratada como una venta a efectos de CGT», dice Jobson. «Esto significa que las ganancias que superen la actual asignación anual de CGT de £ 12.300 está sujeto a impuestos.»
3. Agotar la desgravación fiscal por plusvalías
En la actualidad, los inversores pueden obtener ganancias de inversión de hasta 12.300 £ antes de estar sujetos al Impuesto sobre las Plusvalías.
Esta desgravación fiscal se reducirá en más de un 50% en abril, lo que significa que los inversores sólo podrán obtener ganancias de 6.000 libras antes de tener que pagar impuestos por ellas.
«Significa que es doblemente importante considerar si merece la pena cobrar algunas ganancias este año, hasta el límite anual, para no tener que pagar impuestos por ellas en años futuros», afirma Laura Suter, responsable de finanzas personales de AJ Bell.
4. Completar la pensión
Si puede permitirse complementar su pensión, puede ser una forma lucrativa de ahorrar dinero. El dinero invertido en pensiones se beneficia del interés compuesto a largo plazo, que no sólo puede contrarrestar los efectos de la alta inflación, sino que también protege contra los impuestos, ya que las aportaciones se benefician de desgravaciones fiscales.
«El sistema fiscal británico dista mucho de ser sencillo, por lo que es muy fácil cometer errores y acabar pagando más impuestos de los necesarios», afirma Suter.
«Cualquiera que alcance los 100.000 £ de ingresos empieza a perder su desgravación personal, a razón de 1 £ por cada 2 £ que gane por encima del umbral. Esto significa que se acaba pagando un tipo impositivo efectivo del 60% sobre estos ingresos, que es muy alto. Si se canaliza el dinero hacia las pensiones, los ingresos pueden volver a situarse por debajo de este nivel y no verse afectados por el impuesto más elevado».
«Hay muchos otros ejemplos: el umbral de la prestación por hijo a cargo en 50.000 libras, la pérdida de la exención fiscal por hijo a cargo a partir de 100.000 libras, la reducción a la mitad de la prestación por ahorro personal si se pasa a ser contribuyente a un tipo impositivo más alto, por citar algunos», continúa Suter. «Eche un vistazo a sus ingresos este año fiscal y vea si hacer una pequeña aportación a su pensión podría evitar que cayera en una trampa fiscal».
Pero si crees que podrías necesitar acceso a un dinero extra a corto plazo, quizá no sea la mejor idea.
No puedes tocar tu pensión hasta los 55 años, que aumentarán a 57 en 2028. Recuerde que puede trasladar a ejercicios posteriores cualquier prestación anual no utilizada en los tres últimos años.
«Por tanto, agote sus desgravaciones antes de que acabe el año fiscal en abril, sobre todo si tiene ingresos elevados», dice Haine.
5. Transfiera bienes a su cónyuge
Transmitir bienes a su cónyuge o pareja de hecho puede hacerse sin que ello suponga una factura fiscal. Si una pareja comparte bienes, ambos pueden beneficiarse de sus desgravaciones y ahorrar en impuestos.
«El saldo puede quedárselo el cónyuge que pague el tipo impositivo más bajo», afirma Sarah Coles, analista sénior de finanzas personales de Hargreaves Lansdown.
Sólo las parejas casadas y las parejas de hecho pueden transferir activos libres de impuestos. Además, una vez que transfiera acciones, fondos o dinero en efectivo, su pareja se convertirá en el pleno propietario legal de los activos.
6. Considere un sacrificio salarial
Si desea reducir su base imponible, puede optar por un plan de sacrificio salarial.
«Este acuerdo permite a las empresas reducir el salario de los empleados y abonar la cantidad equivalente a una prestación no monetaria, como las cotizaciones a la pensión y un plan de bicicleta al trabajo», dice Jobson.
«Piense en una pensión como un ingreso diferido y esto parece una buena manera de reducir su factura total de NI sin reducir sus ingresos, si usted está feliz de tomarlo después de los 55 años en su lugar».
«Sin embargo, un salario más bajo puede afectar a derechos como las solicitudes de hipotecas por maternidad/paternidad basadas en los ingresos propios y algunas prestaciones estatales», añade Jobson. «Por ello, las personas siempre deben considerar cómo estas prestaciones podrían afectar a sus finanzas de forma más amplia».
7. Crear una ISA Junior.
El límite de ahorro para las Junior ISA es de 9.000 £. Si dispones de una suma global en efectivo como resultado de la venta de activos o en un fondo de ahorro, puedes añadirla a la ISA de tu hijo antes de que finalice el ejercicio fiscal en abril para adelantarte a las subidas de impuestos.
«Otra opción es abrir una SIPP Junior para tu hijo (o nieto)», dice Suter. «Puedes aportar hasta 2.880 libras esterlinas al año, y la desgravación fiscal del Gobierno aumentará automáticamente esa cantidad hasta 3.600 libras esterlinas».
Su hijo no podrá acceder a su JISA hasta que cumpla 18 años, momento en el que se transferirá a su nombre.
Según Suter, una SIPP Junior es «una opción a largo plazo», ya que tu hijo no podrá acceder al dinero hasta que tenga al menos 57 años, o más tarde si el gobierno aumenta la edad de jubilación.
