El año fiscal pasado se pagaron 6.100 millones de libras al HMRC en concepto de Impuesto de Sucesiones, un 14% más que el año anterior. El impuesto de sucesiones grava las herencias superiores a 325.000 libras esterlinas y el tipo impositivo actual es del 40%.
Organizarse y tener un plan bien pensado que le permita hacer donaciones en vida sin comprometer su nivel de vida puede parecer a menudo como caminar por la cuerda floja.
Ganancias rápidas para reducir su factura de IHT
Antes de sumergirnos en el complejo, vamos a empezar con las victorias rápidas que pueden ayudar a mantener su factura IHT bajo:
Regale 3.000 libras cada año. Esto se llama la «exención anual» y si usted no utiliza su asignación el año fiscal pasado también puede llevar esta asignación hacia adelante – por lo tanto, usted puede hacer £ 6.000 como un regalo. Cada persona tiene una desgravación, por lo que una pareja que quiera hacer un regalo a sus hijos/nietos dispondrá de 6.000 libras al año.
Regalos con ingresos. Si tiene la suerte de tener un exceso de ingresos, los ingresos que decida donar en lugar de conservar no se tendrán en cuenta a efectos del impuesto de sucesiones. Como siempre, hay algunas normas que debe asegurarse de cumplir. Entre ellas:
Si opta por esta opción, le recomiendo que lleve una hoja de cálculo con lo que ha donado, cuándo, a quién, sus ingresos y gastos de ese año. Un poco de administración ahora podría ahorrarte enormes dolores de cabeza en el futuro si tienes que intentar deshacerlo todo.
Merece la pena buscar asesoramiento financiero, ya que puede ser un área complicada.
Puede hacer regalos de hasta 250 £ a tantas personas como desee si no ha hecho ningún regalo mayor a esa persona (por ejemplo, los 3.000 £ mencionados anteriormente).
Cada año, la normativa le permite regalar una cantidad a tanto alzado a una persona que contraiga matrimonio o inicie una unión civil. En el caso de los hijos, puede regalar 5.000 £; en el caso de los nietos y bisnietos, la cantidad permitida es de 2.500 £ y, a continuación, 1.000 £ a cualquier otra persona.
También puede donar una cantidad ilimitada de dinero sin pagar IHT al 40% si vive más de siete años después.
¿Cuáles son las necesidades de sus hijos y nietos?
Siempre merece la pena dar un paso atrás y pensar qué se pretende conseguir con el regalo. Algunas cosas a tener en cuenta son:
Cuando se trata de necesidades, todos sabemos que las generaciones más jóvenes suelen tener dificultades para acceder a la propiedad, pero muy pocas veces se piensa en su planificación financiera a largo plazo. Por ejemplo, ¿serán capaces de invertir lo suficiente para tener un buen nivel de vida en la vejez?
¿Sabía que puede cotizar para la pensión de sus hijos y nietos aunque ellos sean niños? Sí, incluso un recién nacido (sin ingresos) puede tener una pensión y beneficiarse de una desgravación fiscal del 20% sobre unas cotizaciones de 3.600 libras brutas anuales, lo que supone una cotización neta de 2.880 libras. Si aportara esta cantidad a su pensión desde el nacimiento hasta los 25 años y luego dejara que el fondo creciera al 6% anual (con comisiones del 0,5%), a los 57 años el fondo podría tener un valor de 1.077.731 £ y, si retrasara su jubilación hasta los 65 años, podría tener un valor de 1.653.979 £.
Podemos llevar este ejemplo un paso más allá. Supongamos que tiene un hijo que gana 60.000 £ y está casado con alguien que gana 30.000 £. Juntos tienen un niño y un bebé. Como su hijo gana 60.000 libras o más, se le reclamaría la totalidad de la prestación por hijo a cargo mediante el gravamen fiscal de la prestación por hijos a cargo con ingresos elevados. Además, pagan un 40% de impuestos sobre unos ingresos de casi 10.000 libras.
Si cree que puede contribuir a una pensión para ellos, podría ayudarles a reducir sus ingresos imponibles, lo que significaría que podrían empezar a conservar parte o la totalidad de la prestación por hijo a cargo. Si aportara 10.000 libras brutas a una pensión para su hijo, sus ingresos imponibles se reducirían a 50.000 libras, lo que eliminaría por completo la carga fiscal de la prestación por hijos a cargo con ingresos elevados. En el caso del hijo mayor, se trata de 21,80 £ semanales (que aumentarán a 24 £ el próximo ejercicio fiscal) y de 14,45 £ semanales en el caso del segundo (que aumentarán a 15,90 £). Esto supone 1.885 libras más de ingresos libres de impuestos para la familia joven al año.
Además, la pensión de tu hijo también mejora cada año. Pero aún hay más. Gracias a la desgravación fiscal básica, las 10.000 libras sólo le han costado 8.000 libras. Las otras 2.000 libras se han añadido automáticamente a la pensión en concepto de desgravación fiscal.
Pero aún hay más: tu hijo tendrá que hacer la declaración de la renta porque ha pagado el 40% de impuestos sobre todos sus ingresos superiores a 50.270 libras, pero sólo ha recibido el 20% en concepto de desgravación fiscal a través de la pensión. El Estado le deberá 60.000 £ – 50.270 £ = 9.730 £*20% = 1.946 £.
El total extra en su bolsillo será de 3.831 £, su pensión mejorará en 10.000 £ y usted también habrá reducido su patrimonio en 8.000 £.
Sin embargo, antes de regalar dinero, es muy importante asegurarse de que realmente puede permitírselo. No me cansaré de insistir en la importancia de contar con un plan de tesorería de por vida para estar tranquilo a la hora de hacer un regalo.
