Las nuevas cifras de HM Revenue & Customs (HMRC) muestran que en el primer trimestre de 2023 se devolvieron más de 48,5 millones de libras esterlinas a quienes habían tributado en exceso al retirar dinero de su pensión.
Se trata de un aumento enorme con respecto al mismo periodo del año pasado, más del doble de los 22 millones de libras que se devolvieron a quienes retiraron dinero en los tres primeros meses de 2022.
Steve Webb, socio de la consultora de pensiones LCP y ex ministro de pensiones, dijo que la situación era «una absoluta desgracia».
«No hay ninguna buena razón para que los ciudadanos que acceden a su pensión tengan que pasar por el engorro de reclamar la devolución de un exceso de impuestos que nunca deberían haber tenido que pagar en primer lugar».
¿Por qué se gravan tanto las retiradas de pensiones y qué se puede hacer para no pagar más impuestos de los necesarios?
¿Por qué se gravan en exceso las pensiones?
El problema de la tributación de las pensiones no es nuevo: se viene planteando desde la liberalización de las pensiones, que ofreció a los ahorradores una mayor variedad de opciones para acceder a su fondo de pensiones.
De hecho, desde 2015 se han devuelto más de 1.000 millones de libras esterlinas a los ahorradores a los que se habían aplicado impuestos excesivos sobre las retiradas de sus pensiones.
Todo se reduce a la forma en que HMRC aborda los retiros.
Cuando un ahorrador retira por primera vez dinero de su fondo de pensiones, Hacienda lo grava sobre la base del «mes uno». Esto significa que considera esta retirada inicial como si se fuera a repetir todos los meses del año.
En consecuencia, sólo se aplica al pago una doceava parte de la asignación personal y el resto se imputa a una doceava parte de los tramos vigentes del impuesto sobre la renta.
La realidad puede ser que usted esté simplemente retirando una cantidad a tanto alzado de una sola vez, pero debido a este enfoque de HMRC usted termina siendo golpeado con una enorme factura de impuestos.
¿A cuánto ascenderá el exceso de impuestos sobre mi pensión?
¿Cómo pueden ser en la práctica estas sobreimposiciones?
He aquí un ejemplo esbozado por Royal London. El titular de una pensión quiere retirar 50.000 libras de su fondo y puede obtener el 25% de esa cantidad libre de impuestos, lo que equivale a 12.500 libras. Por tanto, las 37.500 libras restantes están sujetas a tributación.
Dado que el HMRC considera que el ahorrador recibe esa cantidad todos los meses, se le trata como si fuera un contribuyente de tipo adicional. Esto significaría que no tendría derecho a la desgravación personal, y acabaría con una factura fiscal de más de 15.000 libras esterlinas. Como resultado, al intentar retirar una cantidad a tanto alzado de 50.000 libras, en realidad sólo recibirían menos de 35.000 libras.
El nivel correcto de impuestos variaría en función de las circunstancias de cada persona y de su tramo impositivo, pero sólo en el caso de las rentas más altas superaría las 15.000 libras.
Según los datos del HMRC, la cantidad media reclamada en el primer trimestre de 2023 fue de 3.062 libras. Esta cifra es ligeramente inferior a la del trimestre anterior, lo que, según los expertos en pensiones, apunta a que los ahorradores de pensiones están empezando a acceder a fondos más pequeños.
¿Cómo puedo reclamar los impuestos pagados de más por mi pensión?
La forma de reclamar el dinero pagado de más al fisco varía en función de cómo se gestionen los reintegros después del primero.
Si realiza retiros regulares a niveles más bajos, el fisco ajustará automáticamente su código fiscal. Como resultado, acabará pagando la cantidad correcta en total, lo que significa que no tendrá que hacer nada.
El problema lo tienen quienes sólo hacen un único reintegro, ya que eso no da a HMRC la oportunidad de corregir su error inicial.
Si sólo hace un único reintegro, tiene un par de opciones. La más sencilla es esperar hasta el final del ejercicio fiscal, cuando presente la autoliquidación. En ese momento, Hacienda se dará cuenta de que le ha cobrado de más y le devolverá el dinero.
Obviamente, esto no es lo ideal si necesita ese dinero relativamente pronto, en cuyo caso tendrá que rellenar un formulario. Hay tres formularios diferentes entre los que elegir:
Puede obtener estos formularios en el sitio web del Gobierno.
El fisco calcula que las devoluciones se abonan en un plazo de 30 días a partir de la recepción de uno de estos formularios.
Cómo evitar tributar de más por las pensiones retiradas
Aunque aparentemente la HMRC no tiene intención de adaptar su enfoque sobre la tributación de las retiradas de pensiones, puede haber una solución para los ahorradores de pensiones que quieran evitar caer en este problema.
Andrew Tully, director técnico de Canada Life, sugiere que los ahorradores de pensiones que realicen una retirada por primera vez opten por una cantidad pequeña, por ejemplo 100 libras.
Explica: «Esto generará un código fiscal de HMRC que el proveedor de pensiones aplicará a cualquier retirada posterior. De este modo, la recaudación en origen será mucho más exacta en muchos más casos, lo que no sólo reducirá la carga de papeleo, sino que, lo que es igual de importante, el cliente recibirá un reintegro más exacto desde el principio».
