La factura del impuesto de sucesiones alcanza la cifra récord de 6.400 millones de libras: cómo reducirla

La factura del impuesto de sucesiones alcanza la cifra récord de 6.400 millones de libras: cómo reducirla

A finales de febrero, los británicos habían pagado la cifra récord de 6.400 millones de libras en concepto de impuesto de sucesiones (IHT) en el ejercicio fiscal en curso, superando la cantidad del año pasado a falta de un mes.

La cantidad es 900 millones de libras superior a la del año pasado por estas mismas fechas, ya que más familias se ven arrastradas a superar el umbral.

La Oficina de Responsabilidad Presupuestaria prevé que el Tesoro ingresará 45.000 millones de libras en concepto de IHT de aquí a 2027-2028, lo que supone un aumento de 3.000 millones respecto a la estimación anterior que calculó en noviembre.

La OBR también estimó que el 6,7% de las muertes desencadenarán un cargo de IHT para 2027-2028, frente al 4,1% en 2021-2021, a medida que aumenta el valor de los patrimonios de las personas.

El gran aumento se debe a la congelación de la desgravación fiscal del impuesto de sucesiones (también conocido como la banda de tipo cero), y el crecimiento desenfrenado del precio de la vivienda. El aumento de las transferencias de patrimonio también ha influido en el incremento de la factura del IHT.

El canciller, Jeremy Hunt, anunció en su presupuesto de otoño que el IHT, que grava el 40% del patrimonio de una persona por encima de la desgravación fiscal de 325.000 libras, se congelará hasta 2028.

La medida marcará casi 20 años desde que hubo un cambio en la asignación de IHT; se ha mantenido igual desde 2009.

«Dado que los precios de la vivienda aún no han experimentado la drástica caída prevista, muchas más personas que no se consideran ricas podrían verse afectadas por el IHT si el valor de sus propiedades ha crecido significativamente en los últimos años», afirma Shaun Moore, experto en planificación fiscal y financiera de Quilter.

Pero no todo es pesimismo. «Los particulares pueden tomar medidas para mitigar su responsabilidad ante el IHT, sólo hace falta algo de planificación», afirma Paul Barham, socio de clientes privados de Mazars.

«Las desgravaciones por donaciones personales, el uso de documentos de expresión de voluntad claros e incluso la existencia de un testamento válido son herramientas de planificación de la herencia que a menudo se pasan por alto. Ahora, justo antes de que finalice el año fiscal, es el momento de prestarles atención».

Aquí tiene todo lo que necesita saber para reducir su factura del impuesto de sucesiones.

¿Cómo minimizar el impuesto de sucesiones?

Según la plataforma de inversión AJ Bell, aproximadamente uno de cada 25 fallecimientos da lugar a un impuesto sobre sucesiones. Sin embargo, con un tipo impositivo del 40%, este impuesto puede afectar al dinero que dejas en herencia, por lo que es esencial actuar ahora.

Puede que merezca la pena hablar con un planificador financiero para algunos de los consejos siguientes, debido a la complejidad que entrañan. Puede encontrar uno en unbiased o en Wayfinder, gestionado por el Chartered Institute for Securities & Investment (CISI).

1. Hacer testamento

«Hacer testamento es el primer paso que debe dar», dice Alex Davies, director general y fundador del servicio de inversión Wealth Club. «Sin él, su patrimonio se repartirá según una serie de normas predeterminadas. Eso significa que el fisco podría acabar quedándose con más de lo que le corresponde».

2. Aprovechar las desgravaciones por regalos

Es la forma más fácil de transmitir su patrimonio a sus seres queridos sin pagar impuestos. Serán especialmente bienvenidas ahora que entramos en recesión. Pero hay que tener en cuenta algunas cosas.

Cualquier persona puede dar hasta £ 3.000 de sus activos a sus seres queridos cada año fiscal sin que esa suma se somete a IHT, no importa cuando mueren. Si no utilizó la asignación el año pasado, puede combinarlo y pasar de £ 6.000.

Las donaciones de 5.000 libras a los hijos hechas antes de una boda también están protegidas de IHT; la cifra se reduce a 2.500 libras para los nietos.

Sin embargo, si fallece en los siete años siguientes a la donación, deberá pagar el IHT según una escala variable; si fallece entre tres y cuatro años después de la donación, el tipo del IHT se reduce al 32%. A los seis o siete años, baja al 8%.

3. Póngalo en una pensión

El objetivo principal de una pensión es proporcionarle ingresos durante la jubilación. Pero también puede designar beneficiarios en caso de que fallezca antes de recibirla. Las designaciones deben enviarse directamente a la entidad gestora de la pensión y, por lo general, no hay que pagar IHT.

«Las pensiones pueden ser una herramienta muy valiosa a la hora de transmitir el patrimonio, ya que quedan fuera de la herencia a efectos del IHT y, a partir de abril de 2023, se eliminará la desgravación vitalicia, por lo que no hay límite en la cantidad que se puede ahorrar a lo largo de la vida», afirma Barham.

Sin embargo, si falleces después de los 75 años, tus beneficiarios tendrán que pagar el impuesto sobre la renta por el dinero que saquen de la pensión. El tipo impositivo depende de si se trata de un contribuyente básico (20%), superior (40%) o adicional (45%).

4. Invertir en acciones AIM

El AIM es una rama de la Bolsa de Londres que permite a los inversores acceder a empresas más pequeñas.

«Invertir en algunas acciones del AIM también conlleva ventajas fiscales, ya que muchas de las acciones del mercado junior de Londres pueden acogerse a la desgravación por propiedad empresarial», afirma Laith Khalaf, director de análisis de inversiones de AJ Bell. Sin embargo, no todas las acciones del AIM cumplen los requisitos y hay que mantenerlas durante al menos dos años para quedar exento del IHT.

5. Cuidado con su ISA

«Una de las grandes amenazas del IHT podría decirse que viene de donde menos te lo esperas: tu ISA», dice Davies. «Aunque son eficientes desde el punto de vista fiscal en muchos otros aspectos, las ISA forman parte del patrimonio imponible de una persona junto con otros ahorros, inversiones y posesiones, por lo que hasta el 40% podría ser devorado por el impuesto de sucesiones en lugar de pasar a sus seres queridos».

Como alternativa, podría invertir en determinadas acciones AIM dentro de su ISA. Las acciones AIM, como hemos mencionado anteriormente, se benefician de la desgravación fiscal por bienes de empresa, por lo que siempre que las mantenga en el momento de su fallecimiento y durante al menos dos años, deberían estar libres del IHT.

6. Crear un fideicomiso

Otra opción a considerar es constituir un fideicomiso para custodiar sus activos, lo que puede hacerse a través de un planificador financiero.

«La ventaja es que quien usted designe como fideicomisario puede controlar los activos, en lugar de que pasen inmediatamente a los beneficiarios», dice Khalaf. «Esto puede ser útil si le preocupa donar activos a un ser querido que no sea famoso por su prudencia financiera, o quizás a nietos jóvenes».

«Los fideicomisos pueden ser caros de gestionar y estar sujetos a cargas fiscales, lo que unido a su complejidad hace que, por lo general, sólo merezcan la pena en unas pocas circunstancias», afirma Khalaf.

7. Contratar un seguro

Puede contratar una póliza de seguro que cubra la responsabilidad por el IHT. Esto debe ser escrito en fideicomiso, y usted debe buscar la ayuda de un asesor financiero para hacerlo.

«Esta vía le ofrece la tranquilidad de que sus beneficiarios no tendrán que hacer frente a una enorme factura por el impuesto de sucesiones cuando usted fallezca, pero, en la práctica, estará pagando al menos parte de esa factura mientras viva a través de sus primas mensuales, que pueden ser considerables», afirma Khalaf. «Si mueres muy joven, es probable que la póliza de seguro te salga muy rentable, pero si vives hasta una edad muy avanzada, no».

8. Donar a la caridad

Si dona al menos el 10% de su patrimonio a una organización benéfica, podría obtener un descuento del 4% sobre el tipo impositivo del resto de su patrimonio, reduciéndolo del 40% al 36%. Utilice la calculadora del gobierno para calcular cómo su patrimonio podría acogerse al tipo reducido.

Más información sobre el Impuesto de Sucesiones

Contribuciones adicionales a través de Ruth Emer

Antolín Blanco

Antolín Blanco, inversor independiente en mercados financieros desde 1982 y editor del blog Mercados y Burbujas, cuyo conocimiento de los factores ocultos que mueven los mercados aporta información muy rica y distinta a lo que se suele leer en la prensa económica convencional. Escolar de la ideología austríaca de economía y partidario de la abolición de los bancos centrales.

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