Se acaba el tiempo para aprovechar al máximo las valiosas ventajas fiscales antes de que finalice el ejercicio fiscal 2022/23, y antes de que el 6 de abril se reduzcan drásticamente varias desgravaciones fiscales a la inversión.
A medianoche del 5 de abril de 2023, finalizará el ejercicio fiscal actual y comenzará el nuevo ejercicio fiscal 2023/24.
Varias generosas desgravaciones desaparecerán de la noche a la mañana, por lo que tiene sentido actuar con rapidez y reclamar las exenciones fiscales a las que tenga derecho.
Este año es aún más importante actuar, ya que el ejercicio fiscal 2023/24 marcará el comienzo de un nuevo régimen fiscal menos favorable para los inversores.
Por ejemplo, a partir del 6 de abril, se reducirá la desgravación anual por dividendos y la exención del impuesto sobre plusvalías. La desgravación por dividendos se reducirá a la mitad, de 2.000 a 1.000 libras, mientras que la desgravación por plusvalías pasará de 12.300 a 6.000 libras.
La alta inflación y la subida de impuestos hacen que sea vital aprovechar todas las ventajas fiscales y todas las desgravaciones que se ofrecen. Según la plataforma de inversión Interactive Investor, la media de impuestos pagados por persona en el Reino Unido es de 13.884 libras. Se prevé que alcance las 15.649 libras en 2027, la presión fiscal más alta de la que se tiene constancia (incluso después de ajustarla a la inflación).
«Se acerca el final del año fiscal, pero aún estás a tiempo de proteger tus inversiones de la inminente redada de impuestos sobre el patrimonio del fisco», comenta Laura Suter, responsable de finanzas personales de la plataforma de inversión AJ Bell.
«Puedes meter dinero en tu ISA y/o pensión, trasladar tus activos a tu cónyuge y maximizar las desgravaciones de este año antes de que se acabe el plazo».
Aquí tienes nuestra lista de comprobación para no perderte ninguna desgravación fiscal o dinero gratis antes de que empiece el próximo año fiscal.
1. Utiliza tu asignación ISA
El límite de 20.000 libras de su cuenta ISA suele denominarse «úselo o piérdalo». Esto significa que puede ingresar un máximo de 20.000 £ en todas sus ISA (excepto la ISA junior, que tiene un límite separado de 9.000 £) cada ejercicio fiscal, y no puede trasladar las asignaciones no utilizadas al ejercicio fiscal siguiente.
La franquicia de 20.000 libras se aplica a las ISA de efectivo, las ISA de acciones y participaciones, las ISA vitalicias y las ISA de financiación innovadora.
Depositar tu dinero en una ISA significa que no pagarás ni un céntimo en concepto de impuesto sobre la renta, impuesto sobre dividendos o CGT por los intereses, rentas o beneficios que recibas. Por tanto, merece la pena trasladar las inversiones a una ISA de acciones y participaciones, y los ahorros a una ISA de efectivo para protegerlos del fisco.
Si quieres abrir una cuenta de ahorro en acciones, pero no estás seguro de dónde invertir el dinero, siempre puedes «aparcarlo» en un fondo de efectivo y decidir más tarde.
2. Haz una «cama e ISA»
Es posible que en el pasado no haya tenido que preocuparse por pagar impuestos sobre las inversiones mantenidas fuera de una ISA, ya que las desgravaciones fiscales por CGT y dividendos han cubierto con creces cualquier ingreso o beneficio.
Sin embargo, ambas desgravaciones se reducirán el 6 de abril, y podría tener que hacer frente a una factura fiscal inesperada.
Los cálculos de Interactive Investor muestran que un inversor con una cartera de 50.000 libras que rinda un 4% (2.000 libras al año en ingresos por dividendos), pasará de no pagar impuestos por dividendos a 88 libras a partir del 6 de abril de 2023. Un contribuyente con un tipo impositivo más alto se enfrentará a una factura fiscal de 338 libras.
Trasladar las inversiones a una ISA mediante un proceso conocido como transferencia de cama e ISA protege las futuras ganancias y dividendos de las garras de los impuestos.
Esto implica vender y recomprar acciones, lo que podría dar lugar a una obligación tributaria por plusvalías, por lo que es importante hacer uso de la mayor desgravación disponible este año.
3. Transfiera dinero a su cónyuge
Cualquier inversión que transfieras a tu cónyuge o pareja de hecho está exenta del impuesto sobre plusvalías, así que siempre que tu cónyuge no haya agotado su desgravación fiscal este año y le quede alguna desgravación ISA, puedes aprovechar al máximo esas ventajas fiscales.
Anota el coste original del bien, ya que es el que se utilizará cuando tu pareja quiera venderlo.
Lo mismo ocurre con las inversiones que producen ingresos: a partir del 6 de abril, su cónyuge también se beneficiará de una desgravación fiscal de 1.000 libras por dividendos, así que puede trasladarles inversiones para aprovechar al máximo esa desgravación.
También hay un posible doble beneficio. Si su cónyuge se encuentra en un tramo inferior del impuesto sobre la renta, pagará un tipo impositivo más bajo por los dividendos o las plusvalías.
E incluso si ya han agotado sus desgravaciones, podría ser ventajoso transferirles los activos, lo que le permitiría beneficiarse de las diferentes normas fiscales.
4. Obtenga dinero gratis con una cuenta ISA vitalicia
Aprovechar al máximo las ISA vitalicias puede ser una de las formas más eficientes de maximizar las desgravaciones y bonificaciones. Están disponibles para los menores de 40 años, y aportando hasta 4.000 libras esterlinas cada año fiscal, puede recibir una bonificación del 25% del gobierno, por valor de 1.000 libras esterlinas al año.
Este dinero se puede destinar a la compra de la primera vivienda, siempre que cueste 450.000 libras o menos, o a una pensión a la que se podría acceder al cumplir los 60 años.
5. Reclamar la asignación por matrimonio
La compensación por matrimonio se aplica a las parejas en las que uno de los cónyuges no paga el impuesto sobre la renta -o sus ingresos son inferiores a la compensación personal de 12.570 £- y el otro paga el impuesto sobre la renta básico. Puede ahorrarle hasta 252 £ al año en impuestos.
Más de 2,1 millones de parejas se benefician actualmente de esta exención fiscal, que permite a los maridos, esposas y parejas de hecho transferir parte de su asignación personal exenta de impuestos a su pareja con mayores ingresos.
HMRC calcula que más de 2 millones de parejas podrían estar desaprovechando este ahorro.
Los no contribuyentes deben solicitar la desgravación en la página web de HMRC.
6. Maximice sus pensiones
Puede utilizar sus aportaciones al plan de pensiones para reducir su tramo impositivo en el IRPF.
Cuando contribuye a su SIPP, el valor bruto de la contribución tiene el efecto de ampliar su banda impositiva de tipo básico. Esto significa que los tipos impositivos que paga por las plusvalías y los dividendos pueden ser más bajos si deja de ser un contribuyente con un tipo impositivo más alto.
Si acaba de pasar al siguiente tramo impositivo, una pequeña aportación al plan de pensiones podría situarle por debajo del umbral, con el consiguiente ahorro.
Pero recuerde que las desgravaciones anuales sobre las aportaciones a planes de pensiones se aplican a todos los planes de pensiones a los que pertenezca, incluidas las aportaciones realizadas en su nombre por una empresa.
El fisco se ha quedado con 1.300 millones de libras en beneficios fiscales no reclamados en los últimos cinco años, por lo que podría salirle muy rentable ver cómo puede beneficiarse.
7. Reduzca el impuesto de sucesiones
Existen varias posibilidades para reducir la cuota tributaria total del impuesto de sucesiones.
La más conocida es la «exención anual», que le permite hacer una donación de 3.000 libras. Y lo que es más importante, esta desgravación puede trasladarse al ejercicio siguiente, por lo que puede hacer una donación de 6.000 libras si le queda la desgravación del año anterior.
Como pareja, cada persona obtiene la misma desgravación de 3.000 libras, lo que puede duplicar la reducción del IHT.
Puede hacer donaciones de hasta 250 £ a tantas personas como desee, siempre que no haya hecho ninguna donación mayor a esa persona.
8. Ayuda a tus hijos con una cuenta ISA o una pensión
Además de las cotizaciones a la pensión, puede destinar dinero a los ahorros de otra persona, incluidos sus hijos. La ventaja es que los hijos siguen teniendo derecho a desgravación fiscal, aunque no paguen impuestos.
Invertir 3.600 £ al año, el máximo permitido, en nombre de un hijo le costará sólo 2.880 £. 720 £ del fisco completan entonces su contribución.
Aunque iniciar una pensión para un niño puede parecer contraintuitivo, es una ruta popular para maximizar el ahorro fiscal. En 2019, 60.000 familias han abierto planes de pensiones para niños, según HMRC.
Del mismo modo, una ISA puede actuar de forma muy parecida. Los padres, familiares y amigos pueden aportar a la cuenta un total de 9.000 libras esterlinas cada ejercicio fiscal, y cualquier ganancia de la inversión está exenta de impuestos.
Al igual que las ISA para adultos, existen dos tipos de ISA Junior: las ISA en efectivo y las ISA en acciones y participaciones. Pero hay que tener especial cuidado a la hora de elegir la ISA Junior más adecuada para usted.
